Migliorare la gestione finanziaria lavorando sul rapporto tra il tempo di incasso e quello di pagamento della merce

Un indicatore finanziario che può segnalare un rapporto inefficiente tra il tempo di incasso e quello di pagamento della merce è il ciclo del capitale circolante Cash Conversion Cycle (CCC). Il CCC misura il tempo che intercorre tra l’investimento in materie prime o merci e il momento in cui si riceve il pagamento dai clienti per tali vendite.

Un CCC elevato può indicare che il tempo richiesto per incassare le vendite è più lungo del tempo necessario per pagare i fornitori o i creditori. Ciò può portare a un rallentamento del flusso di cassa e a una minore disponibilità di liquidità per finanziare le operazioni quotidiane.

Un altro indicatore finanziario correlato è il Days Sales Outstanding (DSO), che rappresenta il numero medio di giorni necessari per incassare le vendite dai clienti. Se il DSO è elevato, indica che ci vuole più tempo per convertire le vendite in denaro, suggerendo un possibile problema di incassi.

D’altra parte, il Days Payable Outstanding (DPO) rappresenta il numero medio di giorni richiesti per pagare i fornitori. Un DPO esteso potrebbe indicare che la tua attività sta beneficiando di termini di pagamento prolungati, ma potrebbe anche indicare ritardi nei pagamenti che possono influire sulle relazioni con i fornitori.

Confrontando e monitorando regolarmente questi indicatori finanziari, puoi identificare eventuali squilibri tra i tempi di incasso e quelli di pagamento della merce e prendere misure correttive per migliorare l’efficienza finanziaria della tua attività.

Qual’ora i controlli operati abbiano dato un responso positivo, evidenziando uno pericoloso squilibrio è necessario intervenire immediatamente.

Vediamo insieme come poter avvicinare i tempi di incasso a quelli di pagamento. Ci sono diverse strategie che puoi adottare.

Ecco alcuni suggerimenti:

1. Migliora la gestione del flusso di cassa: Analizza attentamente il flusso di cassa della tua attività per identificare eventuali ritardi o discrepanze tra i pagamenti dei clienti e gli incassi fornitori. Cerca di allineare le scadenze dei pagamenti dei fornitori con quelle delle entrate dei clienti per ridurre il divario tra incassi e pagamenti.

2. Offri incentivi per pagamenti anticipati: Considera l’idea di offrire sconti o incentivi ai clienti che pagano in anticipo. Puoi ad esempio concedere uno sconto sul totale della fattura od offrire servizi aggiuntivi gratuiti per incoraggiare i clienti a pagare in tempi più brevi.

3. Utilizza strumenti di pagamento elettronici: L’utilizzo di sistemi di pagamento elettronici può accelerare i tempi di incasso. Consentendo ai clienti di pagare con carte di credito, bonifici o altre forme di pagamento elettronico, potresti ridurre i ritardi associati ai pagamenti cartacei o ai controlli bancari. Oggi come ben sai i pagamenti elettronici possono essere effettuati anche attraverso piattaforme digitali non solo nel B2C, ma anche nel B2B.

4. Rivedi e negozia le condizioni di pagamento con i fornitori: Se i tuoi fornitori richiedono pagamenti rapidi, potresti negoziare con loro per allineare le scadenze dei pagamenti con i tempi di incasso dei tuoi clienti. La collaborazione e la comunicazione aperta possono portare ad accordi vantaggiosi per entrambe le parti.

5. Monitora da vicino i tuoi debitori: Assicurati di tenere traccia dei pagamenti dei clienti e di inviare solleciti tempestivi in caso di ritardi. Un sistema di gestione dei debitori ben organizzato ti aiuterà a identificare i clienti problematici e ad adottare misure appropriate per migliorare i tempi di incasso.

6. Diversifica le fonti di finanziamento: Se stai affrontando ritardi persistenti nei pagamenti dei clienti, potresti considerare, con attenzione, l’opzione di diversificare le tue fonti di finanziamento. Ad esempio, potresti valutare la possibilità di ottenere una linea di credito da una banca o esplorare alternative come il factoring, in cui una società specializzata acquista i tuoi crediti in cambio di una percentuale del loro valore.

Ricorda che ogni attività è unica, quindi potrebbe essere necessario adattare queste strategie alle tue specifiche esigenze. Inoltre, puoi sempre consultarmi per ottenere consigli professionali sulla gestione del flusso di cassa e sul miglioramento dei tempi di incasso.